indietro
Professore ordinario di Diritto Tributario presso il Dipartimento di Economia Aziendale dell’Università degli Studi “Roma Tre”.
Prof. Avv. Giuseppe Marini
Socio
Professore ordinario di Diritto Tributario presso il Dipartimento di Economia Aziendale dell’Università degli Studi “Roma Tre”.
Avvocato cassazionista.
Ambito di attività: Diritto tributario.
Contatti
| gpmarini@marinilex.com | |
Avvocato iscritto all’Ordine degli Avvocati di Roma dal 1997. Patrocinante in Cassazione dal 2001.
Svolge attività di assistenza e consulenza in favore sia di persone fisiche, sia di società ed enti, in tutte le aree del diritto tributario: imposte dirette ed indirette (in particolare, l’Iva), fiscalità immobiliare, fiscalità locale, transfer pricing e fiscalità internazionale, e reati tributari.
L’attività di consulenza si estende, oltre che al diritto civile e tributario, anche alle implicazioni di diritto commerciale, amministrativo, penale e processuale, ed è svolta tanto a livello stragiudiziale (redazione di pareri pro veritate, ecc.), quanto nella fase del contenzioso.
Anche l’attività di assistenza professionale è svolta sia a livello giudiziale (patrocinio dinanzi alle Commissioni Tributarie Provinciali e Regionali, Tribunali, Corti d’Appello, Corte di Cassazione, Corte Costituzionale, Corte di Giustizia dell’Unione Europea), sia a livello stragiudiziale (nell’ambito delle verifiche fiscali dell’Amministrazione finanziaria e nei procedimenti di transazione fiscale, di rimborso, di accertamento con adesione, di conciliazione giudiziale, di interpello, di autotutela, etc.).
Svolge attività di assistenza e consulenza in favore sia di persone fisiche, sia di società ed enti, in tutte le aree del diritto tributario: imposte dirette ed indirette (in particolare, l’Iva), fiscalità immobiliare, fiscalità locale, transfer pricing e fiscalità internazionale, e reati tributari.
L’attività di consulenza si estende, oltre che al diritto civile e tributario, anche alle implicazioni di diritto commerciale, amministrativo, penale e processuale, ed è svolta tanto a livello stragiudiziale (redazione di pareri pro veritate, ecc.), quanto nella fase del contenzioso.
Anche l’attività di assistenza professionale è svolta sia a livello giudiziale (patrocinio dinanzi alle Commissioni Tributarie Provinciali e Regionali, Tribunali, Corti d’Appello, Corte di Cassazione, Corte Costituzionale, Corte di Giustizia dell’Unione Europea), sia a livello stragiudiziale (nell’ambito delle verifiche fiscali dell’Amministrazione finanziaria e nei procedimenti di transazione fiscale, di rimborso, di accertamento con adesione, di conciliazione giudiziale, di interpello, di autotutela, etc.).
Professore Ordinario di Diritto Tributario presso il Dipartimento di Economia Aziendale dell’Università degli Studi “Roma Tre”.
In precedenza è stato:
Professore straordinario di diritto tributario presso la Facoltà di Giurisprudenza dell’Università di Bergamo (dal 2006 al 2009);
Professore associato di diritto tributario presso la Facoltà di Giurisprudenza dell’Università degli Studi di Urbino (dal 2001 al 2006);
Ricercatore di diritto tributario presso la Facoltà di Economia dell’Università degli Studi di Roma “La Sapienza” (2000-2001);
Professore a contratto di diritto tributario presso la Facoltà di Economia “Federico Caffè” dell’Università degli Studi “Roma Tre” (2003-2004);
Professore a contratto di “Diritto tributario - Diritto fiscale europeo” presso la Facoltà di Giurisprudenza dell’Università degli Studi di Urbino (dal 1999 al 2001);
Professore a contratto di Diritto tributario comparato presso la Facoltà di Economia dell’Università degli Studi della Tuscia (1998-1999).
Ha svolto pluriennale attività di docenza in materia tributaria presso o per incarico dei seguenti enti ed istituzioni pubbliche: a) Accademia della Guardia di Finanza e Scuola di polizia Tributaria; b) Consiglio dell’Ordine dei Dottori Commercialisti di Roma; c) Scuola Centrale tributaria “Ezio Vanoni” (oggi Scuola Superiore dell’Economia e delle Finanze); d) Scuola di Perfezionamento in diritto sammarinese dell’Università degli Studi della Repubblica di San Marino.
In precedenza è stato:
Professore straordinario di diritto tributario presso la Facoltà di Giurisprudenza dell’Università di Bergamo (dal 2006 al 2009);
Professore associato di diritto tributario presso la Facoltà di Giurisprudenza dell’Università degli Studi di Urbino (dal 2001 al 2006);
Ricercatore di diritto tributario presso la Facoltà di Economia dell’Università degli Studi di Roma “La Sapienza” (2000-2001);
Professore a contratto di diritto tributario presso la Facoltà di Economia “Federico Caffè” dell’Università degli Studi “Roma Tre” (2003-2004);
Professore a contratto di “Diritto tributario - Diritto fiscale europeo” presso la Facoltà di Giurisprudenza dell’Università degli Studi di Urbino (dal 1999 al 2001);
Professore a contratto di Diritto tributario comparato presso la Facoltà di Economia dell’Università degli Studi della Tuscia (1998-1999).
Ha svolto pluriennale attività di docenza in materia tributaria presso o per incarico dei seguenti enti ed istituzioni pubbliche: a) Accademia della Guardia di Finanza e Scuola di polizia Tributaria; b) Consiglio dell’Ordine dei Dottori Commercialisti di Roma; c) Scuola Centrale tributaria “Ezio Vanoni” (oggi Scuola Superiore dell’Economia e delle Finanze); d) Scuola di Perfezionamento in diritto sammarinese dell’Università degli Studi della Repubblica di San Marino.
Fondatore e codirettore della collana “Rivista Trimestrale di Diritto Tributario” (Giappichelli)
Componente del Comitato di direzione della rivista “Tax News – Supplemento online alla Rivista Trimestrale di Diritto Tributario” (Giappichelli)
Componente del Comitato scientifico della rivista “Rassegna Tributaria” (Wolters Kluwer)
Condirettore della collana “Diritto tributario italiano ed europeo” (Giappichelli)
Condirettore della collana “Diritto tributario d’impresa” (Wolters Kluwer)
Membro del Comitato dei revisori esterni della collana “Rivista di diritto tributario” (Pacini Editore)
Membro del Comitato dei revisori esterni della rivista “Diritto tributario contemporaneo” (Giuffré)
È Presidente del collegio sindacale della società Staer Sistemi S.r.l. e componente del Collegio Sindacale della società TIM Servizi Digitali S.p.A. (entrambe gruppo TIM)
È componente, dal 2021, della Commissione di Vigilanza sulle Società di Calcio (CoViSoC).
È componente, dal 2022, della Commissione di primo grado delle Licenze UEFA.
In precedenza è stato:
componente della Commissione Tributaria Provinciale di Roma (1996-2000);
distaccato alla Corte Costituzionale presso la segreteria del Giudice Massimo Vari ove ha svolto ricerche in diritto tributario (1994-1995).
Monografie, curatele, commentari e manuali:
- L’imposta municipale propria (IMU), (a cura di) (insieme a E. della Valle, V. Ficari, G. Fransoni), Torino, 2022
- Fondamenti di diritto tributario (insieme a A. Contrino, G. Corasaniti, E. della Valle, A. Marcheselli, E. Marello, S.M. Messina, M. Trivellin), Milano, 2022
- Fondamenti di diritto tributario (insieme a A. Contrino, E. della Valle, A. Marcheselli, E. Marello, S.M. Messina, M. Trivellin), Milano, 2020
- La fiscalità delle operazioni straordinarie (a cura di) (insieme a E. della Valle, L. Miele), Torino, 2018
- Lezioni e sentenze di diritto tributario (a cura di) (insieme a G. Graziano, M. Pellecchia), Roma, 2017
- Abuso del diritto ed elusione fiscale, (a cura di) (insieme a E. della Valle, V. Ficari), Torino, 2016
- L’abuso del diritto nel dialogo tra corti nazionali ed internazionali (a cura di G. Merone) (insieme a N. Lettieri, G. Merone), Napoli, 2014
- L’avviamento nel diritto tributario, (a cura di) (insieme a E. della Valle, V. Ficari), Torino, 2012
- Il regime fiscale delle operazioni straordinarie, (a cura di) (insieme a E. della Valle, V. Ficari), Torino, 2009
- Il Processo Tributario, (a cura di) (insieme a E. della Valle, V. Ficari), Padova, 2008
- Profili della rappresentanza nel diritto tributario, Napoli, 2005
- Contributo allo studio dell’imposta comunale sugli immobili, Milano, 2000
Articoli, saggi e altri contributi:
- Tassazione di genere, lavoro femminile e delega fiscale (insieme a L. Salvini), in Rassegna tributaria, 1, 2022, 218 ss.
- Il processo tributario: note su alcuni aspetti da migliorare, in Tax News – Supplemento online alla Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, fasc. 1, 2020
- Fisco ed emergenza coronavirus – quali soluzioni per superare la crisi?, in Tax News – Supplemento online alla Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, fasc. 1, 2020
- L’accertamento dei tributi evasi, la riscossione e il rimborso - L’accertamento: atti impositivi e tipologie di accertamento, in A. Contrino, E. della Valle, A. Marcheselli, E. Marello, G. Marini, S.M. Messina, M. Trivellin, Fondamenti di diritto tributario, Milano, 2020, 431 ss.
- La giurisdizione in materia fiscale: il processo tributario, in A. Contrino, E. della Valle, A. Marcheselli, E. Marello, G. Marini, S.M. Messina, M. Trivellin, Fondamenti di diritto tributario, Milano, 2020, 523 ss.
- La condanna alle spese nel processo tributario. Compensazione delle spese in caso di soccombenza dell’erario: rispondenza ai dettami di legge o mero retaggio culturale?, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2019, 3
- Contraddittorio endoprocedimentale tra interpretazioni giurisprudenziali e innovazioni normative, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2019, 4
- Rilevanza costituzionale della tutela e della valorizzazione dei beni culturali, in R. Cordeiro Guerra, A. Pace, C. Verrigni e A. Viotto (a cura di), Finanza pubblica e misure tributarie per il patrimonio culturale - Prime riflessioni, 2019, 33 ss.
- Riflessioni critiche in tema di c.d. flat tax, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2018
- La problematica individuazione del giudice sull'imposta di soggiorno, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2018, 2, 502 ss.
- La sorte dei debiti tributari nelle operazioni straordinarie, in G. Marini, E. della Valle (a cura di), La fiscalità delle operazioni straordinarie, 2018, Torino, 653 ss.
- In tema di agevolazioni fiscali agli immobili sottoposti a vincolo indiretto, in G. Ragucci, F. Albertini (a cura di), Costituzione, legge, tributi - Scritti in onore di Gianfranco Gaffuri, 2018, Milano, 607 ss.
- Acquisizioni di complessi aziendali e fiscalità indiretta, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2017, 2, 397 ss.
- L'assegno divorzile tra reddito e patrimonio, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2017, 3-4, 697 ss.
- Brevi note sulla evoluzione della politica fiscale immobiliare, in Atti del convegno “A 150 anni dall’istituzione dell’imposta reddituale sui fabbricati” (1865), Firenze, 2016
- Voce Fisco e crisi, in Enciclopedia Treccani, Appendice IX, 518 ss., 2015
- L’evasione da riscossione nei reati tributari, in Il Libro dell’Anno del Diritto 2014 - Treccani, Roma, 2014
- Le ricadute della giurisprudenza internazionale nell’ordinamento italiano: l’abuso del diritto nel settore tributario, in N. Lettieri, G. Marini, G. Merone, L’abuso del diritto nel dialogo tra corti nazionali ed internazionali, Napoli, 2014, 145 ss.
- Il tramonto del reclamo quale condizione di ammissibilità del ricorso tributario, in Corriere Tributario, 2014 1782 ss.
- Le nuove imposte patrimoniali, in Il libro dell’Anno del Diritto 2013 - Treccani, Roma, 2013
- Diversi ostacoli si frappongono al successo applicativo della procedura di reclamo e mediazione, in Corriere Tributario, 2013, 2046 ss.
- Note in tema di elusione fiscale, abuso del diritto e applicazione delle sanzioni amministrative, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2013, 325 ss.
- La transazione fiscale: profili procedimentali e processuali, in F. Paparella (a cura di), Il diritto tributario delle procedure concorsuali e delle imprese in crisi, Milano, 2013, 661 ss.
- Ricchezza immobiliare ed imposizione patrimoniale, in Corriere Tributario, 2013, 2971 ss.
- Profili costituzionali del reclamo e della mediazione, in Corriere Tributario, 2012, 853 ss.
- La nozione di tributo, in Il Libro dell’Anno del Diritto 2012 - Treccani, Roma, 548
- Indisponibilità e transazione fiscale, in Studi in onore di Enrico De Mita, Napoli, 2012, 559 ss.
- Note in tema di rilevanza ai fini dell’imposizione sui redditi del maggior valore dell’avviamento definito in sede di imposta di registro, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2012, I, 189, ss.
- Le Sezioni Unite mettono ordine in tema di disciplina dell’Iva nel distacco di personale, in Rassegna Tributaria, 2012, 477 ss.
- Lo Statuto e i contribuenti non residenti, in A. Bodrito, A. Contrino, A. Marcheselli (a cura di), Consenso, equità e imparzialità nello Statuto del contribuente - Studi in onore del Prof. Gianni Marongiu, Torino, 2012, 385 ss.
- Rappresentanza dei soggetti diversi dalle persone fisiche, in F. Moschetti (a cura di), Commentario breve alle leggi tributarie, Padova, 2011, 310 ss.
- Rappresentanza e assistenza dei contribuenti, in F. Moschetti (a cura di), Commentario breve alle leggi tributarie, Padova, 2011, 312 ss.
- Eredi del contribuente, in F. Moschetti (a cura di), Commentario breve alle leggi tributarie, Padova, 2011, 325 ss.
- Fisco obbligato al risarcimento del danno economico causato dall’autotutela tardiva, in Corriere Tributario, 2011, 1834 ss.
- Disciplina dell’Iva e distacchi di personale: a proposito di una recente sentenza, in Diritto e pratica tributaria, 2011, II, 557 ss.
- Commento all’art. 182-ter legge fallimentare - Transazione fiscale, in A. Nigro, M. Sandulli (a cura di), La riforma della legge fallimentare - Seconda edizione, Torino, 2011
- Blocco dei crediti, ordine di pagamento al fisco ed effettività della tutela giurisdizionale, in C. Glendi, V. Uckmar (a cura di), La concentrazione della riscossione nell’accertamento, Padova, 2011, 531 ss.
- Dubbi di costituzionalità sulle regole di impugnazione dell’atto di diniego all’istanza di definizione delle liti, in Corriere Tributario, 2011, 3609 ss.
- Profili problematici relativi al presupposto e alla ratio impositionis dell’ICI, in F. Pistolesi (a cura di), La fiscalità immobiliare, Milano, 2011, 91 ss.
- Il rappresentante fiscale della società non residente, in Dal diritto finanziario al diritto tributario - Studi in onore di Andrea Amatucci, Bogotà-Napoli, 2011, 347 ss.
- La transazione fiscale, in Rassegna Tributaria, 2010, 1193 ss.
- La residenza delle persone fisiche nell’imposizione sui redditi, in Diritto e Pratica Tributaria Internazionale, 2008, 3, 1099 ss., e in G. Tinelli (a cura di), Commentario al testo unico delle imposte sui redditi, Padova, 2009, 31 ss.
- Note in tema di responsabilità per i debiti tributari del cessionario di azienda, in Rivista di diritto tributario, 2009, I, 181 ss., e in E. della Valle, V. Ficari, G. Marini (a cura di), Il regime fiscale delle operazioni straordinarie, Torino, 2009, 459 ss.
- Profili problematici e prospettive dell’autonomia tributaria degli enti locali, in V. Ficari (a cura di), L’autonomia tributaria delle regioni e degli enti locali tra Corte costituzionale (sentenza n. 102/2008 e ordinanza n. 103/2008), Milano, 2009, 95 ss.
- Voce Residenza fiscale, in Enciclopedia Giuridica Treccani, volume XVII degli Aggiornamenti
- Blocco dei crediti e ordine di pagamento al fisco: un grave deficit di tutela giurisdizionale, in www.Treccani.it, 2009
- Gli atti impugnabili e l’ampliamento della giurisdizione tributaria, in della E. della Valle, V. Ficari, G. Marini (a cura di), Il Processo Tributario, Padova, 2008, 111 ss.
- Le vicende anomale del processo tributario, in E. della Valle, V. Ficari, G. Marini (a cura di), Il Processo Tributario, Padova, 2008, 503 ss.
- Incostituzionalità della giurisdizione tributaria e rapporti pendenti, in GT - Rivista di Giurisprudenza Tributaria, 2008, 380 ss.
- Disposizioni fiscali, in M. Cinelli, G. Ferraro (a cura di), Lavoro, competitività, welfare - Commentario alla legge 24 dicembre 2007, n. 247 e riforme correlate, Torino, 2008, 705 ss.
- Il finanziamento delle associazioni fra comuni. Quadro costituzionale e principi generali (insieme a C. Verrigni), in Finanza Locale, 2007, n. 6, 9 ss., e in L. Del Federico, L. Robotti (a cura di), Le associazioni fra comuni. Forme organizzative, finanziamento e regime tributario, Milano, 2008, 93 ss.
- I nuovi confini dei paradisi fiscali, in Rassegna Tributaria, 2008, 3, 636 ss.
- La sospensione e l’interruzione. Gli effetti di tali vicende e la ripresa del processo, in V. Uckmar, F. Tundo (a cura di), Codice del Processo Tributario, Piacenza, 2007, 1235 ss.
- Estinzione per rinuncia al ricorso ed estinzione per inattività delle parti, in V. Uckmar, F. Tundo (a cura di), Codice del Processo Tributario, Piacenza, 2007, 1249 ss.
- Estinzione del giudizio per cessazione della materia del contendere, in V. Uckmar, F. Tundo (a cura di), Codice del Processo Tributario, Piacenza, 2007, 1256 ss.
- Imposta comunale sugli immobili (ICI) postilla di aggiornamento, in Enciclopedia Giuridica Treccani, Roma, 2007
- Motivazione e prova negli accertamenti ICI delle aree fabbricabili, in Finanza locale, 2006, 4, 29 ss.
- Commento all’art. 182-ter legge fallimentare - Transazione fiscale, in A. Nigro, M. Sandulli (a cura di), La riforma della legge fallimentare, Torino, 2006, 1111 ss.
- Immobili (imposta comunale sugli), in S. Cassese (a cura di), Dizionario di diritto pubblico, Milano, 2006, 2898 ss.
- La nozione di fattispecie imponibile. La potestà regolamentare sulle esenzioni e sulle agevolazioni, in Finanza Locale, 2005, 5
- Note in tema di sospensione del processo tributario, in Rassegna Tributaria, 2005, 1046 ss.
- Chiusura di liti pendenti tra incongruenze normative e dubbi di costituzionalità, in Rivista di diritto tributario, 2005, I, 1009 ss.
- L’imposta comunale sugli immobili - Le agevolazioni per il settore agricolo: la normativa interna sui fabbricati rurali, la nozione di imprenditore agricolo a titolo principale, le compatibilità dettate dalla normativa comunitaria, in Finanza Locale, 2004, 39 ss.
- Le diverse nozioni di capacità contributiva nella giurisprudenza della Corte costituzionale italiana, in Revista Tributària e de Financas Pùblicas, 2004, 55, 249 ss.
- Presupposto e soggetti passivi dell’ICI, in Finanza Locale, 2004, 10, 30 ss.
- Ancora sulle ritenute operate sugli interessi attivi accreditati nel corso delle procedure concorsuali, in Rivista di diritto tributario, 2004, II, 481 ss.
- Note critiche in tema di presupposto dell’ICI, in Rassegna Tributaria, 2004, 1862 ss.
- Oneri fiscali e tutela giurisdizionale, in Rassegna Tributaria, 2003, 733 ss.
- Leggi interpretative e retroattività delle leggi (note minime sulla tassabilità Irap dei contributi erogati alle imprese di trasporto pubblico locale), in Rassegna Tributaria, 2003, 1781 ss.
- Opposizione di terzo all’esecuzione esattoriale e comunione legale fra coniugi, in Rassegna Tributaria, 2002, 323 ss.
- Note minime in tema di spedizione a mezzo posta dell’istanza di accertamento con adesione, in Rassegna Tributaria, 2002, 503 ss.
- Esenzione fiscale e separazione personale dei coniugi, in Rassegna Tributaria, 2002, 1097 ss.
- Note critiche in tema di responsabilità del contribuente incapace, in Rassegna Tributaria, 2002, 1541 ss.
- Note in tema di costituzione a mezzo posta nel processo tributario, in Rassegna Tributaria, 2002, 2065 ss.
- Note in tema di interpretazione autentica e di retroattività, in Rivista di diritto tributario, 2001, II, 229 ss.
- Sulla tassabilità retroattiva degli interessi sui crediti di imposta, in Rivista di diritto tributario, 2001, 908 ss.
- Appunti in tema di ritenute sugli interessi attivi accreditati nel corso delle procedure concorsuali, in Rassegna Tributaria, 2000, 797 ss.
- Unità del fatto tra processo penale e attività dell’Amministrazione finanziaria, in Diritto e Pratica Tributaria, 1998, I, 772 ss.
- Sull’illegittimità della presunzione di distribuzione degli interessi presunti, in Rassegna Tributaria, 1996, 1231 ss.
- Imposta comunale sugli immobili (ICI), in Enciclopedia Giuridica Treccani, Roma, 1995
- Tributi locali: vecchie e nuove proposte di riforma, in M. Leccisotti, P. marino, L. Perrone (a cura di), L’autonomia finanziaria degli enti locali territoriali, ETI, 1994
- Il credito di imposta sui dividendi ed il condono automatico, in Rivista di diritto finanziario, 1994 II, 114 ss.
- Contro la presunzione di distribuzione degli interessi presunti, in Rivista di diritto tributario, 1992, II, 678 ss.
Componente del Comitato di direzione della rivista “Tax News – Supplemento online alla Rivista Trimestrale di Diritto Tributario” (Giappichelli)
Componente del Comitato scientifico della rivista “Rassegna Tributaria” (Wolters Kluwer)
Condirettore della collana “Diritto tributario italiano ed europeo” (Giappichelli)
Condirettore della collana “Diritto tributario d’impresa” (Wolters Kluwer)
Membro del Comitato dei revisori esterni della collana “Rivista di diritto tributario” (Pacini Editore)
Membro del Comitato dei revisori esterni della rivista “Diritto tributario contemporaneo” (Giuffré)
È Presidente del collegio sindacale della società Staer Sistemi S.r.l. e componente del Collegio Sindacale della società TIM Servizi Digitali S.p.A. (entrambe gruppo TIM)
È componente, dal 2021, della Commissione di Vigilanza sulle Società di Calcio (CoViSoC).
È componente, dal 2022, della Commissione di primo grado delle Licenze UEFA.
In precedenza è stato:
componente della Commissione Tributaria Provinciale di Roma (1996-2000);
distaccato alla Corte Costituzionale presso la segreteria del Giudice Massimo Vari ove ha svolto ricerche in diritto tributario (1994-1995).
Monografie, curatele, commentari e manuali:
- L’imposta municipale propria (IMU), (a cura di) (insieme a E. della Valle, V. Ficari, G. Fransoni), Torino, 2022
- Fondamenti di diritto tributario (insieme a A. Contrino, G. Corasaniti, E. della Valle, A. Marcheselli, E. Marello, S.M. Messina, M. Trivellin), Milano, 2022
- Fondamenti di diritto tributario (insieme a A. Contrino, E. della Valle, A. Marcheselli, E. Marello, S.M. Messina, M. Trivellin), Milano, 2020
- La fiscalità delle operazioni straordinarie (a cura di) (insieme a E. della Valle, L. Miele), Torino, 2018
- Lezioni e sentenze di diritto tributario (a cura di) (insieme a G. Graziano, M. Pellecchia), Roma, 2017
- Abuso del diritto ed elusione fiscale, (a cura di) (insieme a E. della Valle, V. Ficari), Torino, 2016
- L’abuso del diritto nel dialogo tra corti nazionali ed internazionali (a cura di G. Merone) (insieme a N. Lettieri, G. Merone), Napoli, 2014
- L’avviamento nel diritto tributario, (a cura di) (insieme a E. della Valle, V. Ficari), Torino, 2012
- Il regime fiscale delle operazioni straordinarie, (a cura di) (insieme a E. della Valle, V. Ficari), Torino, 2009
- Il Processo Tributario, (a cura di) (insieme a E. della Valle, V. Ficari), Padova, 2008
- Profili della rappresentanza nel diritto tributario, Napoli, 2005
- Contributo allo studio dell’imposta comunale sugli immobili, Milano, 2000
Articoli, saggi e altri contributi:
- Tassazione di genere, lavoro femminile e delega fiscale (insieme a L. Salvini), in Rassegna tributaria, 1, 2022, 218 ss.
- Il processo tributario: note su alcuni aspetti da migliorare, in Tax News – Supplemento online alla Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, fasc. 1, 2020
- Fisco ed emergenza coronavirus – quali soluzioni per superare la crisi?, in Tax News – Supplemento online alla Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, fasc. 1, 2020
- L’accertamento dei tributi evasi, la riscossione e il rimborso - L’accertamento: atti impositivi e tipologie di accertamento, in A. Contrino, E. della Valle, A. Marcheselli, E. Marello, G. Marini, S.M. Messina, M. Trivellin, Fondamenti di diritto tributario, Milano, 2020, 431 ss.
- La giurisdizione in materia fiscale: il processo tributario, in A. Contrino, E. della Valle, A. Marcheselli, E. Marello, G. Marini, S.M. Messina, M. Trivellin, Fondamenti di diritto tributario, Milano, 2020, 523 ss.
- La condanna alle spese nel processo tributario. Compensazione delle spese in caso di soccombenza dell’erario: rispondenza ai dettami di legge o mero retaggio culturale?, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2019, 3
- Contraddittorio endoprocedimentale tra interpretazioni giurisprudenziali e innovazioni normative, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2019, 4
- Rilevanza costituzionale della tutela e della valorizzazione dei beni culturali, in R. Cordeiro Guerra, A. Pace, C. Verrigni e A. Viotto (a cura di), Finanza pubblica e misure tributarie per il patrimonio culturale - Prime riflessioni, 2019, 33 ss.
- Riflessioni critiche in tema di c.d. flat tax, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2018
- La problematica individuazione del giudice sull'imposta di soggiorno, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2018, 2, 502 ss.
- La sorte dei debiti tributari nelle operazioni straordinarie, in G. Marini, E. della Valle (a cura di), La fiscalità delle operazioni straordinarie, 2018, Torino, 653 ss.
- In tema di agevolazioni fiscali agli immobili sottoposti a vincolo indiretto, in G. Ragucci, F. Albertini (a cura di), Costituzione, legge, tributi - Scritti in onore di Gianfranco Gaffuri, 2018, Milano, 607 ss.
- Acquisizioni di complessi aziendali e fiscalità indiretta, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2017, 2, 397 ss.
- L'assegno divorzile tra reddito e patrimonio, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2017, 3-4, 697 ss.
- Brevi note sulla evoluzione della politica fiscale immobiliare, in Atti del convegno “A 150 anni dall’istituzione dell’imposta reddituale sui fabbricati” (1865), Firenze, 2016
- Voce Fisco e crisi, in Enciclopedia Treccani, Appendice IX, 518 ss., 2015
- L’evasione da riscossione nei reati tributari, in Il Libro dell’Anno del Diritto 2014 - Treccani, Roma, 2014
- Le ricadute della giurisprudenza internazionale nell’ordinamento italiano: l’abuso del diritto nel settore tributario, in N. Lettieri, G. Marini, G. Merone, L’abuso del diritto nel dialogo tra corti nazionali ed internazionali, Napoli, 2014, 145 ss.
- Il tramonto del reclamo quale condizione di ammissibilità del ricorso tributario, in Corriere Tributario, 2014 1782 ss.
- Le nuove imposte patrimoniali, in Il libro dell’Anno del Diritto 2013 - Treccani, Roma, 2013
- Diversi ostacoli si frappongono al successo applicativo della procedura di reclamo e mediazione, in Corriere Tributario, 2013, 2046 ss.
- Note in tema di elusione fiscale, abuso del diritto e applicazione delle sanzioni amministrative, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2013, 325 ss.
- La transazione fiscale: profili procedimentali e processuali, in F. Paparella (a cura di), Il diritto tributario delle procedure concorsuali e delle imprese in crisi, Milano, 2013, 661 ss.
- Ricchezza immobiliare ed imposizione patrimoniale, in Corriere Tributario, 2013, 2971 ss.
- Profili costituzionali del reclamo e della mediazione, in Corriere Tributario, 2012, 853 ss.
- La nozione di tributo, in Il Libro dell’Anno del Diritto 2012 - Treccani, Roma, 548
- Indisponibilità e transazione fiscale, in Studi in onore di Enrico De Mita, Napoli, 2012, 559 ss.
- Note in tema di rilevanza ai fini dell’imposizione sui redditi del maggior valore dell’avviamento definito in sede di imposta di registro, in Rivista Trimestrale di Diritto Tributario, 2012, I, 189, ss.
- Le Sezioni Unite mettono ordine in tema di disciplina dell’Iva nel distacco di personale, in Rassegna Tributaria, 2012, 477 ss.
- Lo Statuto e i contribuenti non residenti, in A. Bodrito, A. Contrino, A. Marcheselli (a cura di), Consenso, equità e imparzialità nello Statuto del contribuente - Studi in onore del Prof. Gianni Marongiu, Torino, 2012, 385 ss.
- Rappresentanza dei soggetti diversi dalle persone fisiche, in F. Moschetti (a cura di), Commentario breve alle leggi tributarie, Padova, 2011, 310 ss.
- Rappresentanza e assistenza dei contribuenti, in F. Moschetti (a cura di), Commentario breve alle leggi tributarie, Padova, 2011, 312 ss.
- Eredi del contribuente, in F. Moschetti (a cura di), Commentario breve alle leggi tributarie, Padova, 2011, 325 ss.
- Fisco obbligato al risarcimento del danno economico causato dall’autotutela tardiva, in Corriere Tributario, 2011, 1834 ss.
- Disciplina dell’Iva e distacchi di personale: a proposito di una recente sentenza, in Diritto e pratica tributaria, 2011, II, 557 ss.
- Commento all’art. 182-ter legge fallimentare - Transazione fiscale, in A. Nigro, M. Sandulli (a cura di), La riforma della legge fallimentare - Seconda edizione, Torino, 2011
- Blocco dei crediti, ordine di pagamento al fisco ed effettività della tutela giurisdizionale, in C. Glendi, V. Uckmar (a cura di), La concentrazione della riscossione nell’accertamento, Padova, 2011, 531 ss.
- Dubbi di costituzionalità sulle regole di impugnazione dell’atto di diniego all’istanza di definizione delle liti, in Corriere Tributario, 2011, 3609 ss.
- Profili problematici relativi al presupposto e alla ratio impositionis dell’ICI, in F. Pistolesi (a cura di), La fiscalità immobiliare, Milano, 2011, 91 ss.
- Il rappresentante fiscale della società non residente, in Dal diritto finanziario al diritto tributario - Studi in onore di Andrea Amatucci, Bogotà-Napoli, 2011, 347 ss.
- La transazione fiscale, in Rassegna Tributaria, 2010, 1193 ss.
- La residenza delle persone fisiche nell’imposizione sui redditi, in Diritto e Pratica Tributaria Internazionale, 2008, 3, 1099 ss., e in G. Tinelli (a cura di), Commentario al testo unico delle imposte sui redditi, Padova, 2009, 31 ss.
- Note in tema di responsabilità per i debiti tributari del cessionario di azienda, in Rivista di diritto tributario, 2009, I, 181 ss., e in E. della Valle, V. Ficari, G. Marini (a cura di), Il regime fiscale delle operazioni straordinarie, Torino, 2009, 459 ss.
- Profili problematici e prospettive dell’autonomia tributaria degli enti locali, in V. Ficari (a cura di), L’autonomia tributaria delle regioni e degli enti locali tra Corte costituzionale (sentenza n. 102/2008 e ordinanza n. 103/2008), Milano, 2009, 95 ss.
- Voce Residenza fiscale, in Enciclopedia Giuridica Treccani, volume XVII degli Aggiornamenti
- Blocco dei crediti e ordine di pagamento al fisco: un grave deficit di tutela giurisdizionale, in www.Treccani.it, 2009
- Gli atti impugnabili e l’ampliamento della giurisdizione tributaria, in della E. della Valle, V. Ficari, G. Marini (a cura di), Il Processo Tributario, Padova, 2008, 111 ss.
- Le vicende anomale del processo tributario, in E. della Valle, V. Ficari, G. Marini (a cura di), Il Processo Tributario, Padova, 2008, 503 ss.
- Incostituzionalità della giurisdizione tributaria e rapporti pendenti, in GT - Rivista di Giurisprudenza Tributaria, 2008, 380 ss.
- Disposizioni fiscali, in M. Cinelli, G. Ferraro (a cura di), Lavoro, competitività, welfare - Commentario alla legge 24 dicembre 2007, n. 247 e riforme correlate, Torino, 2008, 705 ss.
- Il finanziamento delle associazioni fra comuni. Quadro costituzionale e principi generali (insieme a C. Verrigni), in Finanza Locale, 2007, n. 6, 9 ss., e in L. Del Federico, L. Robotti (a cura di), Le associazioni fra comuni. Forme organizzative, finanziamento e regime tributario, Milano, 2008, 93 ss.
- I nuovi confini dei paradisi fiscali, in Rassegna Tributaria, 2008, 3, 636 ss.
- La sospensione e l’interruzione. Gli effetti di tali vicende e la ripresa del processo, in V. Uckmar, F. Tundo (a cura di), Codice del Processo Tributario, Piacenza, 2007, 1235 ss.
- Estinzione per rinuncia al ricorso ed estinzione per inattività delle parti, in V. Uckmar, F. Tundo (a cura di), Codice del Processo Tributario, Piacenza, 2007, 1249 ss.
- Estinzione del giudizio per cessazione della materia del contendere, in V. Uckmar, F. Tundo (a cura di), Codice del Processo Tributario, Piacenza, 2007, 1256 ss.
- Imposta comunale sugli immobili (ICI) postilla di aggiornamento, in Enciclopedia Giuridica Treccani, Roma, 2007
- Motivazione e prova negli accertamenti ICI delle aree fabbricabili, in Finanza locale, 2006, 4, 29 ss.
- Commento all’art. 182-ter legge fallimentare - Transazione fiscale, in A. Nigro, M. Sandulli (a cura di), La riforma della legge fallimentare, Torino, 2006, 1111 ss.
- Immobili (imposta comunale sugli), in S. Cassese (a cura di), Dizionario di diritto pubblico, Milano, 2006, 2898 ss.
- La nozione di fattispecie imponibile. La potestà regolamentare sulle esenzioni e sulle agevolazioni, in Finanza Locale, 2005, 5
- Note in tema di sospensione del processo tributario, in Rassegna Tributaria, 2005, 1046 ss.
- Chiusura di liti pendenti tra incongruenze normative e dubbi di costituzionalità, in Rivista di diritto tributario, 2005, I, 1009 ss.
- L’imposta comunale sugli immobili - Le agevolazioni per il settore agricolo: la normativa interna sui fabbricati rurali, la nozione di imprenditore agricolo a titolo principale, le compatibilità dettate dalla normativa comunitaria, in Finanza Locale, 2004, 39 ss.
- Le diverse nozioni di capacità contributiva nella giurisprudenza della Corte costituzionale italiana, in Revista Tributària e de Financas Pùblicas, 2004, 55, 249 ss.
- Presupposto e soggetti passivi dell’ICI, in Finanza Locale, 2004, 10, 30 ss.
- Ancora sulle ritenute operate sugli interessi attivi accreditati nel corso delle procedure concorsuali, in Rivista di diritto tributario, 2004, II, 481 ss.
- Note critiche in tema di presupposto dell’ICI, in Rassegna Tributaria, 2004, 1862 ss.
- Oneri fiscali e tutela giurisdizionale, in Rassegna Tributaria, 2003, 733 ss.
- Leggi interpretative e retroattività delle leggi (note minime sulla tassabilità Irap dei contributi erogati alle imprese di trasporto pubblico locale), in Rassegna Tributaria, 2003, 1781 ss.
- Opposizione di terzo all’esecuzione esattoriale e comunione legale fra coniugi, in Rassegna Tributaria, 2002, 323 ss.
- Note minime in tema di spedizione a mezzo posta dell’istanza di accertamento con adesione, in Rassegna Tributaria, 2002, 503 ss.
- Esenzione fiscale e separazione personale dei coniugi, in Rassegna Tributaria, 2002, 1097 ss.
- Note critiche in tema di responsabilità del contribuente incapace, in Rassegna Tributaria, 2002, 1541 ss.
- Note in tema di costituzione a mezzo posta nel processo tributario, in Rassegna Tributaria, 2002, 2065 ss.
- Note in tema di interpretazione autentica e di retroattività, in Rivista di diritto tributario, 2001, II, 229 ss.
- Sulla tassabilità retroattiva degli interessi sui crediti di imposta, in Rivista di diritto tributario, 2001, 908 ss.
- Appunti in tema di ritenute sugli interessi attivi accreditati nel corso delle procedure concorsuali, in Rassegna Tributaria, 2000, 797 ss.
- Unità del fatto tra processo penale e attività dell’Amministrazione finanziaria, in Diritto e Pratica Tributaria, 1998, I, 772 ss.
- Sull’illegittimità della presunzione di distribuzione degli interessi presunti, in Rassegna Tributaria, 1996, 1231 ss.
- Imposta comunale sugli immobili (ICI), in Enciclopedia Giuridica Treccani, Roma, 1995
- Tributi locali: vecchie e nuove proposte di riforma, in M. Leccisotti, P. marino, L. Perrone (a cura di), L’autonomia finanziaria degli enti locali territoriali, ETI, 1994
- Il credito di imposta sui dividendi ed il condono automatico, in Rivista di diritto finanziario, 1994 II, 114 ss.
- Contro la presunzione di distribuzione degli interessi presunti, in Rivista di diritto tributario, 1992, II, 678 ss.